用友U8針對稅率調整政策的應對方案

文章來源:本站     時間:2018-04-10 09:17

2018年3月28日，國務院常務會議中確定深化增值稅改革措施，進一步減輕市場主體稅負，《關于調整增值稅稅率的通知 財稅〔2018〕32號》政策解讀如下：

1.  2018年5月1日開始施行。

2.  制造業等行業增值稅17％的稅率降低為16％。

3.  交通運輸、建筑、基礎電信服務及農產品等貨物行業增值稅11％的稅率降低為10％。

4.  一般納稅人銷售額認定標準由原來的50萬和80萬調整為500萬；已申請為一般納稅人的企業在一定期限內可以再轉為小規模納稅人。

5.  部分先進制造業、現代服務業、電網企業等特定企業未抵扣完的進項稅稅款予以退還。

6.   原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應稅行為，出口退稅率調整至10%。外貿企業2018年7月31日前購進時已按調整前稅率征收增值稅的，執行調整前的出口退稅率；購進時已按調整后稅率征收增值稅的，執行調整后的出口退稅率。

針對稅率調整政策，用友U8軟件中需要對進項稅稅率、銷項稅稅率等進行批量調整。

軟件中操作如下：

一、存貨稅率批量調整

需要將存貨檔案中進項稅率和銷項稅率批量調整為16。

Step1：點擊【批改】按鈕，選擇批改項目【進項稅率】和【銷項稅率】。

Step2：點擊【項目選擇】按鈕，可以增加調整的范圍條件，選擇了范圍條件，點擊【條件加入】，添加條件加入范圍。

Step3：勾選存貨范圍，點擊【執行】按鈕，執行調整結果，完成。

二、新增存貨稅率調整

針對新增存貨，需要在選項中設置稅率默認值為16。

Step1：打開存貨檔案，點擊【選項】按鈕，修改默認值銷項稅稅率、進項稅稅率。

三、產品特殊調整

用友U8產品支持多樣化自動帶價，用戶因業務需求不同模塊設置了不同自動帶價時，稅率根據帶價方式取不同稅率，按采購模塊和銷售模塊做如下分類：

1、采購模塊單據稅率自動取值邏輯：

a.單據表頭稅率：采購單據表頭稅率是根據采購管理-設置-選項-公共及參照控制-單據默認稅率自動帶出的，直接將【單據默認稅率】改成16即可。

b.單據表體稅率：采購單據表體稅率是根據采購管理-設置-選項-業務及權限控制-訂單/到貨單/發票單價錄入方式帶出的，如下圖:

i）選擇【手工錄入】：自動取供應商檔案/存貨檔案中的稅率。（產品默認供應商稅率為空，若設置優先帶供應商稅率）

優先級：供應商檔案稅率 > 存貨檔案稅率

ii）選擇【取自供應商存貨價格表價格】：自動取供應商存貨價格表/供應商檔案/存貨檔案中的稅率。

優先級：供應商存貨價格表稅率 >供應商檔案稅率 > 存貨檔案稅率

iii）選擇【最新價格】：取相應單據上一張單據稅率，需要手工填制一張最新單據，稅率輸入為16%，后續再操作則會自動帶出新稅率。

相關操作：

1）批量調整供應商檔案稅率

Step1：打開供應商檔案，點擊【批改】按鈕，修改稅率，點擊確定直接修改完成。

2）批量調整供應商存貨價格表稅率

Step1：打開供應商存貨價格表，點擊【修改】按鈕，勾選需要調整的價格表。

Step2：點擊【批改】按鈕，錄入修改項目稅率，錄入調整后的稅率，點擊【確定】執行完成。

2、銷售模塊單據稅率自動取值邏輯：

a.單據表頭稅率：銷售單據表頭稅率根據表體第一行稅率自動帶出。無需調整。

b.單據表體稅率：銷售單據表體稅率默認取客戶檔案/存貨檔案稅率。（產品默認客戶稅率為空，若設置優先帶客戶稅率）

優先級：客戶檔案稅率 > 存貨檔案稅率 

相關操作：

批量調整客戶檔案稅率。

Step1：打開客戶檔案，點擊【批改】按鈕，修改稅率，點擊確定直接修改完成。

四、外貿企業稅率調整

企業為外貿企業，U8產品啟用進出口管理模塊時，稅率根據海關編碼中的稅率自動帶出。具體調整如下：

Step1：打開出口管理，設置-海關編碼，點擊【修改】，修改海關編碼中的出口稅率及出口退稅稅率。海關檔案不支持批改。

五、其它注意事項

問題：發票開票在2018年5月1日之后，發票的開票稅率是16%稅率，但是之前錄入的訂單是17%稅率，參照之前單據自動帶17%稅率，怎么批量調整？

方案：正常參照之前單據，然后點擊【批改】，錄入批改項目稅率，點擊確定批量調整即可。

采購發票調整方式同銷售發票。

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